Главная 20 Ваш юрист 20 Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Незнание закона, как водится, не освобождает кого-либо от ответственности. Однако этим дело не ограничивается. Часто, не зная о положенных им льготах от государства, люди теряют возможность получить приличную компенсацию, покрывающую хотя бы часть расходов. Так нередко происходит в случае с налоговым вычетом, который можно вернуть, приобретая недвижимость. Если Вы намерены совершить покупку жилья, наш материал окажется крайне полезен для Вас.

Что это такое?

Существует несколько случаев, когда государство возвращает гражданину часть уплаченных ним за время трудовой деятельности налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры, говорят об имущественном вычете. Регулируется данный вопрос многочисленными письмами Минфина.

Имущественный вычет становится возможным получить при покупке/оплате:

  • Квартиры, дома, комнаты или какой-то доли в уже выстроенном доме, или самого права на такое жилье в доме, который только строится;
  • Отделочных и стройматериалов;
  • Работ по отделке, перепланировке и пр.;
  • Строительных работ;
  • Подключения к дому инженерных коммуникаций.

Не получится получить вычет на необоснованную перепланировку и покупку дорогих устройств и сантехники.

О понятии имущественного налогового вычета при покупке квартиры и о том, что нужно для его получения, смотрите в следующем видео:

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, пойдет речь далее.

Оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила получения вычета были несколько скорректированы в 2013 году и действуют с 2014. Однако, новые требования применяются только к сделкам, проведенным после выхода закона, т.е. с начала 2014 года. Более ранние сделки предполагают получение вычета по старому закону.

О том, какие правила и условия получения налогового вычета при покупке квартиры действуют в России, читайте далее.

Условия

Право на вычет имеет лишь собственник приобретенного жилья, то есть тот, чье имя прописано в свидетельстве.

Иногда, налоговая служба идет навстречу тем, кто приобрел жилье для ребенка до 2014, и возвращает вычет. Особые правила действуют и для пенсионеров, о чем мы поведаем чуть позже.

В двух случаях вычет не возвращается:

  1. Если недвижимость была приобретена за государственные средства или за деньги организации. Так, приобретенное на материнский капитал жилье не даст право на вычет. Когда же к казенным деньгам были добавлены собственные сбережения, вычет будет начислен лишь на них. Например, дом купили за 1,6 млн., из которых материнский капитал составил 400 000. Вычет будет насчитан на 1,2 млн. рублей;
  2. Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (близкие родственники или служащий и подчиненный).

Интересны случаи, когда собственников несколько. Так, до 2014 года предельная сумма, на которую положен вычет, делилась на всех участников (при долевой собственности). Если равных собственников 4, то на каждого из них отводилось по 500 000 рублей (1/4 от 2 млн.). Теперь вычет выделяется не на объект, а на лицо. Получается, что каждый собственник претендует на 13% от 2 млн. максимум.

Похожая ситуация и с общей совместной собственностью, в которую, как правило, оформляют квартиру на супругов. До 2014 размер вычета делился на них пополам. Теперь каждый из них вправе вернуть налог с 2 млн. А если стоимость квартиры меньше 4 млн., возможен перенос остатка вычета, либо с каждого супруга по равной сумме, либо один из них получает вычет целиком, а второй пишет заявление о переносе остатка вычета (бланк смотрите ниже или скачайте здесь).

Образец заявления о переносе остатка вычета

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Проиллюстрируем на примере. Пара купила дом за 3,5 млн. У них есть два возможных решения:

1. Они делят сумму пополам – по 1,75 млн. – с которых получают 13% вычета. При этом до 2 млн. не хватает 250 000 рублей. Данная сумма может быть перенесена для каждого из них на будущее, если будет производиться покупка еще одной квартиры;

2. Сумму делят так, чтобы один супруг полностью реализовал свой вычет. Тогда на одного приходится 2 млн., а на другого – 1,5 млн. В результате у второго супруга 500 000 рублей остаются в запасе.

Далее мы рассмотрим непосредственный порядок получения налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок

Для возврата налогового вычета при покупке квартиры надо обращаться в местную налоговую инспекцию со следующим списком документов:

  • Справка 3-НДФЛ. В ней отражаются доходы за выбранный период, а еще расходы, направленные на приобретение жилья (бланк и образец прикреплены);
  • 2-НДФЛ. Эту справку надо взять у работодателя/ей, чтобы продемонстрировать удержанные за отчетный период средства;
  • Бумаги, подкрепляющие право на имущество;
  • Когда приобретается дом, помимо правоустанавливающих документов на него, подается свидетельство о госрегистрации прав на участок под постройкой;
  • Кредитный или ипотечный договор, в случае, когда жилье приобретается на проценты;
  • Чеки и квитанции, свидетельствующие о расходах на отделочные и стройматериалы;
  • При совместной собственности – свидетельство о браке и, если нужно, заявление о переносе части вычета;
  • При оформлении собственности на малыша – свидетельство (копия) о его рождении;
  • Заявление о возврате НДФЛ, которое составляется на месте по образцу, выданному в налоговой. В нем указывают реквизиты счета, на который, в случае положительного решения по возврату вычета, будут перечислены средства.

На рассмотрение заявки уходит месяц.

Более подробно о процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры и о нюансах, связанных с ней, расскажет следующий видеосюжет:

А теперь давайте узнаем, возможно ли получение повторного налогового вычета при покупке квартиры.

Возможно ли повторное обращение?

Законом установлено, что вычет можно получить лишь раз, при этом на покупку жилья выделяется сумма всего в 2 млн. максимум, а на оплату процентов по кредиту – 3 млн. рублей. Однако если на гражданина, когда он был ребенком, родители оформляли квартиру и получали возврат НДФЛ, став совершеннолетним, он может снова получить вычет, приобретая жилье и становясь его собственником.

Кроме того, единый вычет может быть разбит и перенесен. Это происходит, например, при совместной собственности, когда сумма вычетов супругов превышает стоимость жилья (подробно об этом было расписано выше). Таким образом, к приобретенному после 01.01.14 жилью вычет будет применяться, пока не израсходуется весь лимит.

Еще более подробно о возможности получения повторного налогового вычета расскажет следующее видео:

О том, какова сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, мы и расскажем далее.

О какой сумме идет речь?

Итак, каков же размер имущественного вычета? Минфином предусмотрено два типа вычетов:

  • На приобретение недвижимости – от суммы, не превышающей 2 млн. рублей;
  • На погашение процентов – до 3 млн. рублей.

Собственнику возвращается 13% от израсходованной суммы. Но, если дом стоит, скажем, 5 млн. рублей, возвращенные средства составят 13% не от всей суммы, а от лимита в 2 млн., то есть 260 000 рублей.

О том, какие сроки давности для подачи документов действуют в таком деле, и в какой период будут произведены выплаты при получении налогового вычета при покупке квартиры, читайте в следующем разделе.

Срок давности

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?Итак, каковы же сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры?

С 2014 года прибегать к получению вычета можно, пока не будет израсходована сумма в 2 млн. при покупке и 3 млн. при выплате ставки по займу.

При этом обращаться в налоговую можно в любой последующий за покупкой недвижимости год, поскольку срока давности на вычет не установлено. Однако не следует думать, что обратившись после 2014 года по сделке, проведенной ранее, на Вас будут распространяться новые правила. Это не так. Таким образом, если купили Вы квартиру, скажем, в 2012 году, претендовать на перенос остатка вычета будет нельзя.

Как правило, вычет подается на завершенный период. Например, квартиру приобрели в 2014, но за вычетом обращаются уже в 2015. Но и тут бывают исключения.

Чтобы не ждать конца года, нужно сходить в налоговую службу и написать там заявление, с просьбой предоставить уведомление о получении права на вычет (жесткой формы не установлено, образец смотрите ниже). К заявлению добавляются документы на жилье и справки о расходах.

Через месяц уведомление будет выдано. Его нужно отдать работодателю (или одному из них, если человек работает в нескольких местах сразу). НДФЛ за остаток года удерживаться не будет. По окончанию периода вычет можно будет получить и с остальных мест работы.

Не успев истратить полученный от работодателя вычет за остаток года, в котором квартира была приобретена, плательщик может обратиться в новом году в налоговую на общих основаниях.

И напоследок мы расскажем про особенности получения имущественного налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Вычет для пенсионеров

Отдельного внимания заслуживает процесс получения вычета пенсионерами. Поскольку на пенсию ГДФЛ не распространяется, им разрешается в качестве отчетного периода использовать три предыдущих года перед покупкой жилья. С 2014 г. такое правило применимо ко всем пенсионерам (раньше – только к неработающим).

Здесь также следует учесть один важный момент: при подаче заявления не в последующем за годом покупки году, а позже, размер отчетного периода будет уменьшаться. Поясним на примерах.

Если же приобретение квартире было осуществлено гораздо позже выхода на пенсию (например, пенсию выдали в 2004, а жилье купили в 2010), вычет возвращен не будет, так как три предшествующие покупке года данный гражданин не платил НДФЛ, поскольку пенсия пошлиной не облагается.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Документы в суд для лишения родительских прав отца или матери

Бывают ситуации, когда в интересах ребенка лишить одного из родителей или обоих родительских прав. Это ...

Выписка из квартиры при продаже жилья процедура снятия с регистрационного учета

При продаже квартиры, комнаты, доли в квартире или частного дома перед новыми владельцами жилья встает ...

Как открыть больничный лист пошаговая инструкция

Больничный лист — это соответствующий документ, который по установленной форме фиксирует вашу нетрудоспособность за определённый ...

Какие документы нужны будущим родителям для усыновления ребенка?

Несмотря на сложность процедуры, все больше россиян прибегают к усыновлению. Для одних – это шанс ...

Закон о тайне усыновления и последствия разглашения тайны

В Основном документе нашего государства написано, что каждый человек имеет право на неприкосновенность своей личной ...

Необходимые документы для получения материнского капитала

Для того чтобы получить материнский капитал родители или усыновители должны передать в Пенсионный фонд соответствующее ...

Как правильно купить квартиру на вторичном рынке

Сделки по недвижимости, пожалуй, одни из самых сложных. Это вызвано как крупными суммами денег, которые ...

Государственная академическая стипендия: общая информация

Государственная академическая стипендия в РФ является мерой социальной поддержки и поощрения студентов и аспирантов очной ...

Как составляется согласие супруга на дарение квартиры и образец данного документа?

Дарение квартиры часто практикуемая сделка, но вопросов о том, как юридически грамотно провести и оформить ...

Электронная очередь военнослужащих на жилье

Сегодня, в мире высоких технологий, постановка на очередь на жилье может быть выполнена дистанционно посредством ...

Обжалование постановления ГИБДД

Многие постановления, вынесенные подразделением ГИБДД либо в судебном порядке за совершение административного правонарушения, безусловно, можно ...

Как получить ИНН через интернет пошаговая иснтрукция

Как узнать свой ИНН Для этого существует два способа: обратившись лично в местный налоговый орган; ...

Как расприватизировать квартиру возможные нюансы

Что такое расприватизация Понятие подразумевает под собою процесс перехода права собственности на квартиру от частного ...

Ипотека для учителей

Работники образования относятся к бюджетной категории лиц с низким уровнем заработной платы, и кому наше ...

Признание права собственности в порядке наследования: ждем своей очереди

Имущество, неважно движимое или недвижимое, которым обладал умерший человек, на правах личной или частной собственности, ...

Оформление наследства на дом и земельный участок: трудоемкая процедура, или доверь свою судьбу нотариусу

Дом с земельным участком, как и что-либо другое можно получить в наследство. Причем как по ...

Как правильно написать досудебную претензию на страховую компанию

Постоянный рост рынка оказания страховых услуг выгоден пользователям. Это дает возможность получить существенные преференции в ...

Должны ли дети платить алименты на родителей-пенсионеров?

Родители, ставшие немощными или больными, нуждаются в уходе и материальной поддержке своих детей, об этом ...

Как изменить вид разрешенного использования земельного участка?

Разрешенное использование это особенности земельных участков, которые определяют их правовой режим. В свою очередь, он ...

Сколько стоит раздел имущества после развода?

Далеко не всегда семейным парам удается прожить вместе всю жизнь. По каким-либо причинам они решают ...

Признание наследника недостойным правовые последствия

В Гражданском кодексе закреплено, что недостойными наследниками считаются лица, которые в отношении наследодателя совершили неправомерные ...

Прописка через суд

Жилищные отношения представлены в юрисдикции отдельным правовым институтом. В нижеприведенной статье мы расскажем о том, ...

Как продать квартиру если прописаны несовершеннолетние дети пошаговая инструкция

Если в квартире наряду со взрослыми зарегистрирован ребенок, то продать ее будет нелегко. Владельцу квартиры придется приложить немало усилий, обойти ...

Раздел земельного участка

Раздел земельного участка является сложной юридической процедурой, требующей обязательного документального оформления. О том, каким законом ...